建设部关于进一步搞好企业集团试点工作的若干意见
建设部
建设部关于进一步搞好企业集团试点工作的若干意见
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《建设部开展企业集团试点工作指导意见》（建法〔1997〕345号）下发以来，各试点企业集团积极开展试点工作，取得了一定的成绩，但发展不平衡。为了进一步做好建设系统的企业集团试点工作，根据党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大
问题的决定》（以下简称《决定》），结合建设系统实际，现提出以下意见：
一、进一步提高对企业集团试点工作重要性的认识
（一）按照现代企业制度组建企业集团是进一步推进建设系统企业改革和发展的需要
《决定》明确指出，国有企业改革的方向是建立现代企业制度。建立现代企业制度要求企业采取公司制，实行集团化的企业组织和管理体制。建设部58家试点企业集团中，只有一部分集团真正建立了以资本为纽带的母子公司体制，大部分集团还在进行理顺集团内部关系的探索工作。
按照十五届四中全会《决定》的要求，依据《公司法》，建立以资本为主要纽带的母子公司体制，是建设系统企业集团在新形势下面临的重要任务。
（二）培育和发展建设企业集团，是推进建设系统国有企业战略性改组的需要
当前，建设企业的规模、结构和运作方式还不适应市场竞争和建设事业发展的需要，影响了经济增长的质量和效益。推进建设系统国有企业战略性改组，就要打破行业、地区和所有制的界限，着力发展一批代表行业形象的大型企业集团，形成规模经济，在市场竞争中发挥主导作用。
（三）发展建设企业集团，是促进建设产业结构升级，形成新的经济增长点的需要
随着我国经济的快速发展，居民的消费需求结构发生了重大变化。居民对住宅及装饰装修、供水、供气、供暖、园林绿化、公共交通等商品和服务的质量要求越来越高，我国建设产业发展已到了产业结构优化升级的关键时期。建设产业结构升级需要培育一批大型企业集团，发展资金密
集、技术密集的高新技术产业，提高产品的科技含量。大型企业集团有条件按照建设产业发展的战略需要，发挥自身的经济实力和技术优势，把握国际、国内市场环境变化趋势，研究制定集团的长期发展战略，促进产业结构升级，形成新的经济增长点。
（四）培育大型企业集团，是增强我国建设产业国际竞争力的需要
经济全球化趋势引起的国际竞争日益激烈。国际经济竞争的主体，是规模巨大的跨国公司。我国加入ＷＴＯ以后，必将有更多的从事房地产、勘察设计咨询、建筑施工等业务的跨国公司进入我国市场。目前我国建设企业集团在规模实力、技术开发能力等方面，与跨国公司有很大的差距
。在1999年的世界500家大企业中，我国只有工业企业、贸易企业和金融企业位居其中，还没有建设企业集团。面对严峻的竞争形势，建设系统只有培育一批能够参与国际竞争的大型企业集团或国际型工程公司，才能够在国内外市场上与跨国公司相抗衡。
二、企业集团要建立以资本为主要纽带的母子公司体制
（一）试点企业集团母公司及其成员企业在清产核资、界定产权的基础上，要按照《公司法》改制，理顺集团内部产权关系，形成以资本为主要纽带的母子公司体制。母公司一般可改建为国有独资公司或有限责任公司，子公司一般应改建为有限责任公司或股份有限公司。
（二）试点企业集团在公司制改建中，可以通过以下方式建立母公司：
1．已组建的企业集团，可将原核心企业改建为母公司；
2．拟组建的企业集团，可将一个主要企业改建为母公司；
3．强强联合形成的企业集团，可新设一个以资本营运为主要职能的公司为母公司。
（三）明确试点企业集团母公司的国有资本出资人，建立出资人制度。试点集团母公司是国有独资公司的，其出资人应是国家授权投资的机构或国家授权的部门。少数具备条件的试点集团母公司，经国务院或省级人民政府批准，可以成为国家授权投资的机构。
（四）试点企业集团母公司要完善资本营运职能，负责集团子公司资本营运情况的监督和考核，并依据考核指标的完成情况决定对子公司高层经营管理人员的奖惩。母公司可以根据国家行业管理的要求和企业集团经营的特点，确定考核子公司的经济指标、营运服务和安全生产指标。
（五）试点企业集团母公司作为子公司的出资人，依出资额对子公司承担责任，同时依法享有重大决策、选择经营者、资本收益等出资人权利。
母公司应在以下方面强化自己的职责，切实发挥主导作用：
1．制定企业集团的发展战略和发展规划；
2．决定集团重大投资、融资、技术改造项目，决定对外经贸与经济合作，决定重大科研与开发项目；
3．协调母子公司之间的关系；
4．编制集团合并会计、统计报表；
5．推进集团组织结构调整；
6．统一管理集团商标、商誉等无形资产。
（六）试点企业集团子公司是依《公司法》设立的公司制法人企业，依法享有法人财产权，对母公司和其他出资人投入的资本承担保值增值责任。子公司自主决定公司内部机构设置、按照规章实施具体管理和从事生产经营管理活动。子公司之间的经济交往，要遵循自愿、平等、互惠、
互利原则。母公司不是子公司的行政管理机构，与子公司不是上下级行政录属关系，而是出资人与被投资企业之间的关系。母公司不得干预子公司正常的生产经营活动，不得无偿占用、调拨子公司资产，不得收取管理费用，不得加大或挤占子公司的生产经营成本。
（七）母公司与子公司可以通过订立协议，明确相互之间在某些重大事项上的权利义务关系。协议对母公司与子公司均具有法律约束力。
（八）企业集团中的成员企业之间的权利义务关系，应通过制订企业集团章程加以规定。企业集团章程由集团成员企业共同制定，集团章程依法生效后，对全体成员企业都具有法律约束力。
三、各级建设行政主管部门要支持试点企业集团实施联合、兼并与资产重组的发展战略，实现低成本有效扩张的目标
（一）支持试点企业集团跨地区、跨国兼并联合。各级建设行政主管部门要支持试点企业集团打破地区封锁，实现企业集团间的强强联合和优势互补，打破地方、行业保护，促进全国形成统一、开放的建设市场。要鼓励和支持企业集团与国外公司兼并、联合、合资、合作，充分利用外
国资本，提高我国建设系统企业集团的管理水平和技术水平，为开拓国际市场创造条件。企业集团的兼并联合要坚持自愿原则，坚决制止行政干预或强制捆绑的行为。
（二）支持试点集团跨行业兼并联合。各级建设行政主管部门要支持试点集团向其他行业拓展业务，与其他行业的企业兼并联合，尤其是与上下游行业的企业兼并联合，扩大建设企业集团的经营范围，提高抗风险能力，增强企业实力。
（三）支持试点集团跨所有制兼并联合。国有企业集团可以兼并非国有企业，非国有企业集团也可以兼并国有企业，应当支持管理水平高、经济效益好、发展潜力大的非国有企业集团兼并经营困难的国有企业。
（四）支持试点集团进行内部资产重组，提高集团的整体竞争能力。试点集团要适应市场经济的发展形势和产业结构升级换代的需要，及时对集团的内部资产进行重组，剥离非经营性资产，优化组合经营性资产，强化母公司的资本经营功能，提高子公司的专业化经营水平。
（五）企业之间的联合兼并与企业内部的资产重组都必须依法并按照有关程序进行。对于长期亏损、管理混乱、资不低债、扭亏无望的企业，要实施规模化的兼并，兼并企业要承担被兼并企业的全部债务，并负责安置被兼并企业的职工，同时要对被兼并企业进行改制。
四、加快制订企业集团试点方案的工作进度
研究、制订试点方案是企业集团试点的一项基础性工作，各试点企业集团要高度重视。试点方案一般由一个主件和若干附件组成。主件要重点突出，简明扼明。附件主要是文字、图表和数据说明。
（一）主件的内容
1．集团基本情况。包括企业集团母公司、主要子公司及其他成员企业的主要业务、主要技术与经济指标，简要分析存在的主要问题和原因。
2．集团发展战略提要。阐述企业总战略、战略目标以及为达到目标拟采取的关键措施。
3．建立现代企业制度试点方案。（1）母公司改制的形式及按《公司法》要求建立法人治理结构的方案。（2）子公司改制的方案。（3）集团组织结构调整和改组方案。（4）母子公司管理体制和决策体制。
4．集团技术进步策略。集团技术开发体制、技术开发的人力、资金投入、技术进步战略目标，重要技术改造、技术创新目标和措施。
5．集团母公司、主要子公司及其他成员企业分离社会职能、职工下岗分流及再就业的主要目标和措施。
6．集团母公司、主要子公司及其他成员企业深化劳动、人事、分配制度改革试点方案、主要步骤和措施。
7．集团协商议事机构的设立及管理体制。
8．集团发展的功能建设。包括集团的战略规划、融资、资本运营、产品和技术开发、市场营销、外经外贸等功能实现的现状、存在的问题和试点预期目标及措施。
（二）附件的内容
试点方案还应具备下列附件：
1．集团的经济效益概况表。
2．企业集团发展战略（全文）。
3．企业集团、集团母公司及上市子公司的章程。
4．集团母公司对外投资管理办法及向子公司委派产权代表的管理办法。
5．集团组织结构调整方案及改制前后的组织结构图和全部子公司、参股公司名单。
6．集团母公司、主要子公司及其他成员企业分离社会职能、职工下岗分流及再就业方案。
7．配合社会保障体系的建立，建立医疗、养老保险等项改革的实施办法。
8．需要政府明确和解决的重要政策和难点问题。
试点方案要符合《建设部开展企业集团试点工作指导意见》的要求，要按照制定试点方案的有关规定，结合企业集团自身情况。试点方案要体现十五届四中全会精神，体现企业改革与企业发展同步进行的原则；要坚持“三改一加强”的工作方针，走兼并、联合、重组的发展道路；重点
要突出，措施要具体，要有可操作性。试点方案要以企业为主制定，其中涉及有关政策需要协调的，地方建设行政主管部门要给予支持，试点方案的制定工作要于二○○○年底完成。试点方案的论证由试点企业集团所在地省级建设行政主管部门负责组织，建设部各有关司局参加。论证会通
过试点方案后，企业集团的试点工作即可进入实施阶段。试点方案抄报建设部。
五、加强试点工作的组织协调和领导
建设系统企业集团试点工作在建设部的统一领导下进行。建设部政策法规司会同部各有关业务司负责企业集团试点的指导和协调工作，各地建设行政主管部门负责有关企业试点方案的论证工作。
各地建设行政主管部门要按照建设部的统一要求，切实抓好企业集团试点工作的组织、指导和协调工作。改进工作方式，提高办事效率；加强与本地区有关部门的沟通和协调，积极争取金融、财政、税务、外贸等部门对试点工作的更大支持；加强调查研究，及时总结经验，解决试点中
出现的问题。
2000年7月17日
农产品进口关税配额管理暂行办法
国家计委
中华人民共和国国家发展计划委员会令
第 19 号
根据《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》，特制定《农产品进口关税配额管理暂行办法》，现予以公布，自2002年2月5日起施行。
国家发展计划委员会主任：曾培炎
二00二年一月三十日
农产品进口关税配额管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为有效实施农产品进口关税配额管理，建立统一、公平、公正、透明、可预见和非歧视的农产品进口关税配额管理体制，根据《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国货物进出口管理条例》制定本办法。
第二条 在公历年度内，国家根据中国加入世界贸易组织货物贸易减让表所承诺的配额量，确定实行进口关税配额管理的农产品的年度市场准入数量；配额量内的农产品进口适用于关税配额内税率，配额量外的农产品进口适用于关税配额外税率。溢装、短装部分按有关规定执行。
第三条 实行进口关税配额管理的农产品品种为：小麦、玉米、大米、豆油、菜籽油、棕榈油、食糖、棉花、羊毛以及毛条。具体品种及税目另行公布。
第四条 小麦、玉米、大米、豆油、菜籽油、棕榈油、食糖、棉花分为国营贸易配额和非国营贸易配额。国营贸易配额需通过国营贸易企业进口；非国营贸易配额，可以通过国营贸易企业或有贸易权的非国营贸易企业进口，有贸易权的最终用户也可以直接进口。
羊毛、毛条实行进口指定公司经营，按外经贸部《货物进口指定经营管理办法》的有关规定执行。
第五条 农产品进口关税配额为全球配额。
第六条 关税配额实行贸易方式全口径管理。所有贸易方式进口符合第三条规定的商品均纳入关税配额管理范围。
第七条 农产品进口关税配额由国家发展计划委员会（以下简称“国家计委”）统一管理。
第八条 国家计委委托授权机构负责下列事项：
（一）接收申请者的申请并将申请转送国家计委；
（二）接收咨询并将其转达国家计委；
（三）核实申请者的申请，以确定是否符合公布的标准；
（四）通知申请者其申请中的任何不足之处，向申请者提供消除其申请中不足之处的机会；
（五）将国家计委作出的关税配额分配和再分配决定，通知给最终用户，提供分配和再分配的信息；
（六）向经过批准的申请者发放《农产品进口关税配额证》。
国家计委授权机构名单（以下简称“授权机构”）详见附件一。
第九条 《农产品进口关税配额证》分为A类、B类两种。《农产品进口关税配额证（A类）》（见附件二）为一般贸易进口关税配额，适用于一般贸易、易货贸易、边境小额贸易、援助、捐赠等方式进口（不包括加工贸易）；《农产品进口关税配额证（B类）》（见附件三）适用于加工贸易方式进口。
进入保税仓库、保税区、出口加工区的产品，免予领取《农产品进口关税配额证》。
第二章 申请
第十条 一般贸易进口关税配额的申请期为每年10月15日至30日（凭合同先来先领分配方式除外）。国家计委于申请期前1个月在《中国经济导报》、《国际商报》以及中国经济信息网（http://www.cei.gov.cn/）、国家发展计划委员会网站（http://www.sdpc.gov.cn/）上公布每种农产品下一年度进口关税配额总量及申请关税配额的具体条件，同时公布国务院关税税则委员会确定的关税配额商品税目及配额内税率、配额外税率。
第十一条 国家计委授权机构负责受理属地范围内进口关税配额的申请。
第十二条 国家计委授权机构根据公布的具体条件，审核申请者提交的申请及有关资料，并于11月30日前将符合申领标准的申请转报国家计委。
第十三条 加工贸易进口关税配额的申请者，需在外经贸部门审批加工贸易合同并办理《加工贸易业务批准证》后，凭外经贸部门批准的《加工贸易业务批准证》提出申请。 第三章 分配
第十四条 一般贸易进口关税配额将根据申请者的申请数量和以往进口实绩、生产能力、其他相关商业标准或根据先来先领的方式进行分配。分配的最小数量将以每种商品商业上可行的装运量确定。
第十五条 加工贸易进口关税配额凭外经贸部门批准的《加工贸易业务批准证》领取。
第十六条 国家计委在每年1月1日前以《农产品进口关税配额安排通知书》（格式见附件四，以下简称《通知书》）的形式将一般贸易进口关税配额分配量通知到最终用户（加工贸易和凭合同先来先领分配方式除外）。国营贸易配额将在《通知书》中注明。
第十七条 最终用户凭国家计委发放的《通知书》（凭合同先来先领方式除外）及签订的进口合同到国家计委授权机构办理《农产品进口关税配额证（A类）》；加工贸易企业凭《加工贸易业务批准证》到授权机构办理《农产品进口关税配额证（B类）》。
国家计委授权机构须在受理后5个工作日内，例外情况下最多不超过10个工作日，为最终用户办理《农产品进口关税配额证（A类）》或《农产品进口关税配额证（B类）》，并加盖“农产品进口配额证专用章”。
国家计委授权机构将《农产品进口关税配额证》实际发放情况及时抄送同级外经贸部门。
第四章 期限
第十八条 进口关税配额于每年1月1日开始实施，并在公历年度内有效。《农产品进口关税配额证（A类）》自发放之日起至当年12月31日有效。实行凭合同先来先领分配方式的《农产品进口关税配额证》有效期，按公布的实施细则执行。
《农产品进口关税配额证（B类）》在《加工贸易业务批准证》规定的期限内有效，因故需延期的，凭《加工贸易业务批准证》延期的时限，办理一次B类配额证延期手续。
《加工贸易业务批准证》规定的有效期限跨年度的，配额持有者需于12月31日前到原发证授权机构换领下年度的《农产品进口关税配额证（B类）》。
第十九条 当年12月31日前从始发港出运，需在次年到货的进口关税配额农产品，最终用户需于12月31日前持《农产品进口关税配额证》及有关证明单证到原发证授权机构申请延期。原发证授权机构审核情况属实后可予以办理延期，但延期最迟不得超过次年2月15日。
第五章 执行
第二十条 最终用户按国家相关商品进口经营的有关规定，自行或委托签订进口合同。
第二十一条 加工贸易企业凭《加工贸易业务批准证》和《农产品进口关税配额证（B类）》到海关办理加工贸易备案手续，按规定加工复出口，不准转国内销售。
加工贸易企业未能按规定期限加工复出口的，应在到期后30天内办理加工贸易合同核销手续。海关按关税配额外税率征税。
第二十二条 《农产品进口关税配额证（A类、B类）》实行一证多批制，即最终用户一次签订合同需分多批进口的，企业凭关税配额证在海关办理通关手续。进口批次在本年度内超过12次的需换领关税配额证。
第二十三条 保税仓库、保税区、出口加工区进口关税配额商品由海关按现行规定验放并实施监管。
第二十四条 最终用户在货物办结海关手续后20个工作日内，将海关签章的《农产品进口关税配额证（A类）》或《农产品进口关税配额证（B类）》第一联（收货人办理海关手续联）复印件及报关单复印件交原发证授权机构。
第六章 调整
第二十五条 分配给最终用户的国营贸易配额量，在当年8月15日前未签订合同的，经国家计委批准，最终用户可以改为委托有贸易权的非国营贸易企业进口，有贸易权的最终用户也可以直接进口。未经批准的，不得委托非国营贸易企业进口和直接进口。
第二十六条 持有一般贸易进口关税配额（A类配额证）的最终用户当年无法将已申领到的全部配额量签订进口合同或已签订合同无法完成，须在9月15日前将无法完成的配额量和《通知书》原件交还原发证授权机构。
持有加工贸易进口关税配额（B类配额证）的企业，如在规定的有效期内未进口或未全部进口的，须将B 类配额证及时交还原发证授权机构。原发证授权机构汇总后报国家计委，由国家计委进行再分配。
第二十七条 一般贸易关税配额再分配量的申请需由授权机构转报国家计委，申请期为每年9月1日至15日（凭合同先来先领分配方式和加工贸易方式除外）。国家计委于申请期前1个月在《中国经济导报》、《国际商报》以及中国经济信息网（http://www.cei.gov.cn/）、国家发展计划委员会网站（http://www.sdpc.gov.cn/）上公布申请关税配额再分配量的具体条件。
第二十八条 无法将已申领到的一般贸易关税配额量使用完，并在9月15日前已交回未使用配额量和《通知书》原件（不实行《通知书》的除外）的最终用户，不能再申请关税配额再分配量。
第二十九条 国家计委在每年9月30日前将关税配额再分配量分配到最终用户（凭合同先来先领分配方式和加工贸易除外）。关税配额再分配量根据公布的申请条件，按照先来先领方式进行分配。加工贸易企业凭《加工贸易业务批准证》领取。
第三十条 关税配额再分配量（凭合同先来先领分配方式和加工贸易除外）由国家计委以《通知书》的形式通知到最终用户。最终用户按本办法第十七、十八、十九、二十、二十二条的规定办理有关手续。
第七章 罚则
第三十一条 加工贸易企业未经许可，擅自将保税进口料件或其制成品在国内销售的，海关按走私处理。
第三十二条 对伪造、变造或者买卖《农产品进口关税配额证》的，依照刑法关于非法经营罪或者伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪的规定，依法追究刑事责任。持有配额的最终用户有上述行为的，国家计委在两年内不再受理其进口关税配额的申请。
第三十三条 对伪造进口合同及有关资料骗取《农产品进口关税配额证》的，依法收缴其《农产品进口关税配额证》。国家计委在两年内不再受理其进口关税配额的申请。
第三十四条 持有A类进口配额的最终用户违反本办法第二十六条规定，在当年未能完成分配其全部关税配额量进口，又未在9月15日前将当年不能实现进口的关税配额量交还原发证授权机构的，其下年度分配的关税配额量将按未完成的比例相应扣减。
持有B类配额的最终用户违反本办法第二十六条规定，在B类配额证有效期截止时间前未将不能实现进口的关税配额量交还原发证授权机构的，其再申请加工贸易配额时将按未完成的比例相应扣减。
第三十五条 持有A类进口配额的最终用户连续两年未能完成分配其全部关税配额量进口，并在每年9月15日前将当年不能使用的关税配额量交还原发证授权机构的，其下年度分配的关税配额量将按其最近一年未完成的比例相应扣减。
第三十六条 最终用户违反本办法第二十四条规定，未在规定时间将海关签章的《农产品进口关税配额证（A类）》或《农产品进口关税配额证（B类）》第一联（收货人办理海关手续联）复印件及报关单复印件交原发证授权机构的，视同未完成进口，相应扣减其下年度关税配额量。
第三十七条 走私进口关税配额商品，按关税配额外税率计算偷逃税金额，并按有关法律、行政法规的规定进行处罚。
第八章 附则
第三十八条 有关关税配额分配和再分配的咨询需以书面形式向国家计委或授权机构提出，国家计委或授权机构将在10个工作日内作出答复。
第三十九条 《农产品进口关税配额证（A类）》、《农产品进口关税配额证（B类）》及“农产品进口配额证专用章”由国家计委统一监制。
第四十条 农产品进口关税配额证证面文字用计算机打印，证面内容不得涂改。
最终用户如需对《农产品进口关税配额证（A类）》中商品编码、单价、原产地国（地区）、报关口岸等项进行修改，应持《农产品进口关税配额证（A类）》到原发证授权机构申请修改。授权机构在5个工作日内，为最终用户重新办理《农产品进口关税配额证（A类）》，并加盖"农产品进口配额证专用章"，同时收回原《农产品进口关税配额证（A类）》。
《农产品进口关税配额证（B类）》中进口商、加工企业、关税配额证有效截止日期、商品名称、数量等项不得修改。
第四十一条 关税配额商品的进口购汇按国家有关规定执行。
第四十二条 本办法中的国营贸易企业指政府依法授予某些产品进口专营特权的企业。国营贸易企业名单由外经贸部核定并公布。
第四十三条 本办法中的最终用户为直接申领到农产品进口关税配额的生产企业、贸易商、批发商和分销商等。
